Crédito por Hijos: Por qué verías reembolsos más pequeños o incluso deberle dinero el IRS

Tal vez aún no recibes tu W2 pero ya estás haciendo planes con los pagos del IRS; sin embargo, sería mejor esperar, pues millones de contribuyentes no solo verían reembolsos más pequeños este año, incluso podrían terminar por deberle dinero al fisco. 

Según el IRS, tres de cada cuatro contribuyentes reciben un reembolso tras presentar su declaración de impuestos. Pero este año, algunos verán un cheque mucho más pequeño en comparación al que vieron el año pasado.

El mayor problema que podría afectar los reembolsos de impuestos es el Crédito Tributario por Hijos. Pese a que es el crédito fiscal más generoso otorgado a las familas, el programa podría asestar un golpe a los reembolsos de impuestos de algunos padres cuando presentan sus declaraciones este año.

LA TEMPORADA DE IMPUESTOS YA ESTÁ EN MARCHA

Eso se debe a que la mitad del beneficio ampliado se pagó por adelantado a través de cheques mensuales desde julio a diciembre de 2021, y los padres reclamarán la otra mitad del crédito fiscal en sus declaraciones de impuestos antes de la fecha límite de presentación del 18 de abril de 2022.

En otras palabras, en lugar de obtener un crédito fiscal de $2,000 como en años anteriores para sus hijos, los padres reclamarán $1,500 o $1,800 por niño, dependiendo de la edad de su hijo.

Recibir los pagos adelantados fue como sacar dinero de una cuenta de ahorros. El monto máximo de crédito era $3,600 para niños de 5 años o menos y $3,000 para los de 6 a 17 años. Eso supondría que las familias que participaron de los pagos adelantados sacaron la mitad de eso antes de tiempo.

La cantidad máxima de $3600 por niño fue un aumento con respecto a los $2000 del año anterior, por lo que las personas que no recibieron pagos por adelantado probablemente obtendrán un reembolso bastante jugoso este año.

Otra diferencia este año es que el crédito es totalmente reembolsable. Eso significa que si tu saldo de impuestos es de $0 antes de que se aplique el crédito, recibirás un reembolso por el monto del crédito restante.

Todo lo que tenías que hacer en años anteriores para reclamar el Crédito Tributario por Hijos era completar el Anexo 8812 en tu Formulario 1040. El proceso es el mismo este año si no recibiste pagos por adelantado.

Antes del Plan de Rescate Estadounidense, el crédito solo podía reclamarse en el momento de la declaración de impuestos y se limitaba a un máximo de $2,000 por hijo. Pero en marzo, cuando el Congreso aprobó la ley, el crédito máximo se elevó a $3,000 o $3,600, dependiendo de la edad del niño. 

La agencia tributaria también advirtió que algunas familias tendrían que devolver dinero si recibieron sobrepagos. Los pagos en 2021 se basaron en las declaraciones de 2019 o 2020, por lo que algunas situaciones, como un aumento en los ingresos durante 2021 o haber reclamado los pagos por un niño que cumplió 18 años en 2021, podrían reducir el monto del crédito por hijos al que tenía derecho una familia. Esto implicaría retornar parte o la totalidad del dinero al IRS. 

Los legisladores reconocieron que algunas familias se verían afectadas cuando aumentaron el valor del crédito y autorizaron pagos anticipados como parte del Plan de Rescate Estadounidense del año pasado. Anticipando que no todos los pagos se alinearían completamente con sus criterios, el Congreso creó un "puerto seguro" para los padres que declaran en conjunto con ingresos de $60,000 o menos (y montos más bajos para otros tipos de hogares). El puerto seguro excluiría de la responsabilidad de sobrepago o de cualquier error de cálculo a esas familias. 

Pero los hogares que no están protegidos por el puerto seguro, tendrán que devolver el dinero que recibieron en caso de haberlo reclamado sin cumplir los requisitos.

El IRS claramente ha tenido problemas para administrar el crédito por hijos. En mayo pasado, una auditoría realizada por el inspector general de la agencia reveló que el 12% de todos los pagos en el año fiscal 2020 se calcularon incorrectamente, lo que costó a los contribuyentes $4500 millones. (Otros créditos fiscales reembolsables tenían tasas de error aún más altas; se descubrió que una cuarta parte de los desembolsos de créditos fiscales por ingresos del trabajo, por un total de $16 mil millones, eran incorrectas). 

Pero al responder al informe, el director financiero del IRS puede haber identificado el problema esencial: “El sistema tributario es principalmente un sistema de recaudación y no un programa de pago”.

Esa desafortunada verdad está llegando a los aproximadamente 36 millones de familias que recibieron pagos de crédito fiscal por hijos el año pasado, a medida que descubren cuánto deben. 

Aquellos que ya han gastado lo que recibieron el año pasado pueden tener dificultades para devolverlo. 

¿TENDRÉ QUE REEMBOLSAR AL IRS EL DINERO DE MI CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJOS?

Quizás. A menos que hayas optado por no recibir los pagos mensuales adelantados. Haber renunciado a los pagos mensuales significa que, en lugar de recibir las cuotas más pequeñas en 2021, simplemente cobrarás un gran pago cuando presentes tus impuestos en 2022.

Si por alguna razón terminaste recibiendo en 2021 más dinero del crédito por hijos del que realmente calificabas, es posible que debas devolver parte o la totalidad del dinero al IRS este año. Ese podría ser el caso en los siguientes escenarios:

• Si alguien en tu hogar retornó al trabajo u obtuvo un empleo mejor pagado este año, lo que aumenta el ingreso bruto ajustado por encima o fuera de un nivel de ingresos anterior.
• Si uno de tus dependientes cumple años y queda fuera del grupo de edad que cumple los criterios para ciertos pagos. Por ejemplo, si tu hijo de 5 años cumplió 6 años en 2021, eso haría que la familia reciba un pago menor. O si tu hijo de 17 años cumplió 18 en 2021, pues ya no calificaría para los pagos mensuales. En ambos casos, la familia habría estado recibiendo un sobrepago y tendría que devolver parte del dinero al IRS por esos dependientes.
• Si hay un cambio de custodia. En una situación de custodia compartida, solo uno de los padres puede reclamar el crédito por un hijo determinado.

Ese tipo de cambios en las circunstancias fueron una de las principales razones por las que el IRS les dio a las familias la oportunidad de optar por no recibir los pagos por adelantado.

Además, para reducir la posibilidad de recibir un sobrepago, debiste informar al IRS sobre los cambios en tus finanzas, por ejemplo, actualizar el estado civil, dependientes e ingresos. 

Es importante saber que si el ingreso bruto ajustado del hogar, o AGI, para 2021 está por debajo de un nivel de ingresos establecido, es probable que no le debas nada al IRS, incluso si recibiste más dinero del crédito tributario por hijos del que técnicamente deberías haber recibido.

Como lo explicamos anteriormente, esto es lo que el IRS llama "puerto seguro", para que las familias de bajos ingresos no tengan que pagar el dinero. Por encima de cierto nivel de ingresos, la cantidad que debe reembolsar aumenta, o se incrementa gradualmente, hasta que terminas adeudando un reembolso completo.

El IRS estará enviando durante enero el Aviso 6419, que te ayudará a determinar si recibiste un sobrepago y si necesitas reembolsar la totalidad o parte de los pagos por adelantado.

VERIFICA LAS EDADES

Si tus dependientes tenían menos de 6 años al 31 de diciembre de 2021, puedes reclamar hasta $3,600 por hijo siempre que cumplas con los requisitos de ingresos. Eso es $1,600 más que los $2,000 que los padres pudieron reclamar en sus declaraciones de impuestos de 2020.

Esto incluye a los recién nacidos que nacieron en 2021. Los padres pueden presentar un reclamo en su declaración de impuestos este año.

Si tus dependientes tenían 6 años o más al 31 de diciembre de 2021, calificarían para hasta $3,000 por hijo, asumiendo nuevamente que cumpliste con los requisitos de ingresos. Esto incluye a tus dependientes que tenían 17 años al 31 de diciembre de 2021. En años anteriores, los padres solo podían reclamar hasta $2,000 por cada dependiente de 16 años o menos.

También puedes obtener dinero para tus hijos mayores, aunque no es tanto. Puedes reclamar hasta $500 para un joven de 18 años, así como para estudiantes universitarios de tiempo completo de 19 a 24 años.

Lee nuestro artículo Estas son las familias que pueden reclamar un pago de estímulo de $500 al declarar sus taxes para más detalles.

LOS REQUISITOS BÁSICOS PARA OBTENER LA AYUDA

• El niño que reclamas debe vivir contigo durante al menos seis meses al año.
• Tu hijo debe ser ciudadano estadounidense para poder obtener el crédito.
• Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, al menos uno de los cónyuges debe tener un número de Seguro Social o un ITIN. Lee nuestro artículo Lo que debes saber del Aviso 6419 del IRS, en especial si presentas una declaración conjunta para más información.
• El niño también debe tener un número de seguro social. Un niño con ITIN no calificará. (Esto incluye a los niños adoptados).
• Los padres que comparten la custodia de un hijo no pueden recibir ambos el crédito fiscal.

Corrección: En una versión anterior de este artículo, se intercambió el monto del Crédito Tributario por Hijos. Se escribió $3,600 para niños de 6 a 17 años y $3,000 para niños de 5 años o menos, cuando es al revés: $3,600 para niños de 5 años o menos y $3,000 para niños de 6 a 17 años.