En respuesta a la pandemia de COVID-19 y la debacle económica resultante, el Congreso amplió ciertos beneficios fiscales con el objetivo de aumentar la cantidad de dinero que reciben los contribuyentes mediante su reembolso de impuestos, incluso si declaran con un Números de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN, por sus siglas en inglés).
Los titulares de un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN por sus siglas en inglés) que ha vencido o está por expirar a menudo optan por dejar pasar la fecha límite para rendir cuentas al fisco por temor a que esto afecte sus impuestos.
Y tienen cierta razón, pues el IRS aceptará la declaración como oportuna si se hace con un ITIN vencido; sin embargo, mientras que el documento no sea renovado, el contribuyente estará sujeto a intereses y multas sobre cualquier impuesto adeudado como resultado de la denegación de créditos, reembolsos y exenciones.
TELEMUNDO 47 te explica qué hacer si tu ITIN ha vencido o está por expirar si necesitas presentar tus impuestos para reclamar el segundo pago del Crédito por Hijos, además de otros créditos fiscales.
Los contribuyentes que presentan una declaración de impuestos en 2021, y su ITIN ha vencido o va a vencer antes de que pueda renovarlo, recibirán un aviso del IRS en que se le explica la razón de la demora del reembolso y se les advertirá que el documento está vencido.
Si el IRS te notifica que tu ITIN, el de tu cónyuge o tu dependiente va a vencer, y presentas una declaración de impuestos o reclamación de reembolso en 2021, deberás comenzar el proceso de renovación lo antes posible.
¿QUÉ SUCEDE SI ENVIÓ UNA SOLICITUD DE RENOVACIÓN AL IRS Y LUEGO PRESENTO UNA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS ANTES DE RECIBIR EL ITIN?
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Si un contribuyente presenta una declaración con un ITIN vencido, la declaración se tramitará, sin embargo, no obtendrá sus créditos tributarios, exenciones y reembolsos.
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El IRS enviará al contribuyente un aviso con los ajustes correspondientes que pueden resultar en un saldo pendiente y las multas. El aviso también le notificará al contribuyente que el ITIN ha vencido y que tendrá que ser renovado. Este proceso atrasará la declaración y cualquier reembolso asociado con el (los) ITIN vencido(s).
¿QUÉ PASA SI USO LA HERRAMIENTA ¿DÓNDE ESTÁ MI REEMBOLSO? SI PRESENTÉ IMPUESTOS CON UN ITIN VENCIDO?
Cuando se presenta una declaración con un ITIN vencido, los créditos se deniegan y se genera el error matemático. La herramienta del IRS ¿Dónde está mi reembolso? te mostrará un mensaje general que aborda el impacto del error matemático en la declaración presentada. Es decir, si ha habido una disminución del reembolso o si ahora hay un saldo adeudado.
¿CUÁNTO TIEMPO SE ATRASARÁ EL TRÁMITE DE LA DECLARACIÓN SI SE PRESENTO MIS IMPUESTOS CON UN ITIN VENCIDO?
El IRS no tiene un plazo específico de demora. Todo dependerá de que si se trata del ITIN del contribuyente primario, secundario o dependiente en la declaración y cuáles créditos se han reclamado.
Una vez renovado el ITIN, todo crédito, exenciones y reembolso que previamente no fueron autorizados se reconsiderarán. Mientras que el ITIN no sea renovado, el contribuyente estará sujeto a intereses y multas sobre cualquier impuesto adeudado como resultado de la denegación de créditos y exenciones.
¿CUÁNDO DEBERÍA RENOVAR MI ITIN Y CUÁNTO DEBO ESPERAR?
Los contribuyentes cuyos ITIN están por vencer deben presentar la solicitud de renovación de inmediato en lugar de esperar un aviso del IRS. Los contribuyentes deben permitir siete semanas desde la fecha en que enviaron el Formulario W-7(SP) por correo para que el IRS les notifique acerca del estado de su solicitud. El periodo abarca de nueve a once semanas si presentas tu solicitud durante la temporada pico, del 15 de enero al 30 de abril.
¿CÓMO SÉ SI MI ITIN HA VENCIDO?
Tienes tres años consecutivos para usar tu ITIN al menos una vez en una declaración de impuestos federal, como declarante o como dependiente, antes de que caduque por falta de uso. Por ejemplo, si solicitaste y recibiste tu ITIN en 2017 y lo usaste para presentar los impuestos federales de 2017, pero no lo usaste para presentar tus impuestos federales sobre la renta de 2018, 2019 o 2020, tu ITIN venció el último día del tercer año consecutivo. En este caso, sería el 31 de diciembre de 2021.
Esta regla de caducidad de tres años por falta de uso afecta a los ITIN independientemente de cuándo se hayan emitido.
Los ITIN más antiguos vencen de forma continua durante los próximos años, dependiendo de cuándo se emitieron, incluso si se usaron para declarar impuestos en los últimos tres años.
ESTE ES EL CRONOGRAMA DE VENCIMIENTO DE LOS ITIN EMITIDOS ANTES DE 2013:
Los ITIN emitidos antes de 2008 ya vencieron
Los ITIN emitidos en 2008 vencen el 1 de enero de 2018
Los ITIN emitidos en 2009 y 2010 vencen el 1 de enero de 2019
Los ITIN emitidos en 2011 y 2012 vencen el 1 de enero de 2020
REVISA ANTES DE RENOVAR
- Los ITIN con dígitos intermedios 78 o 79 vencieron el 1 de enero de 2017 como resultado de la Ley PATH. Esta fecha de vencimiento también se aplica a los dependientes con ITIN que tienen dígitos cuarto y quinto, o dígitos intermedios 78 y 79.
- Los ITIN con dígitos medios 88 que se asignaron antes de 2013 vencieron a finales de 2020 y aquellos con dígitos medios 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 que aún no han sido renovados también vencieron a finales de 2020. Estos contribuyentes deben renovar su ITIN si desean declarar impuestos en 2021.
- Los ITIN que no tienen un dígito medio de 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98, 99 Y se usaron en una declaración de impuestos para los años fiscales 2018, 2019 o 2020 no están programados para vencer automáticamente.
IMPORTANTE. Si eres uno de estos titulares de ITIN y no has presentado una solicitud de renovación, el Formulario W-7 del IRS, puedes esperar hasta presentar tu declaración de impuestos federales y enviar ambos documentos al mismo tiempo.
Pero si no renuevas tu ITIN vencido, el IRS aún puede aceptar tu declaración de impuestos, pero puede demorar el procesamiento, lo que puede afectar el momento en que obtienes tu reembolso de impuestos.
El vencimiento también puede retrasar los créditos fiscales que se te adeudan, como el Crédito Fiscal por Hijos.
¿CÓMO RENUEVO UN ITIN QUE VA A VENCER?
Para renovar un ITIN que está por vencer, es necesario enviar un Formulario W-7 (SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos. El documento deberá estar completado, junto con tus documentos originales de identificación o copias certificadas por la agencia emisora, válidos, y cualesquiera otros anexos necesarios.
Los solicitantes también deben seleccionar la razón apropiada para necesitar el ITIN, como se indica en las instrucciones del Formulario W-7(SP). No se requiere adjuntar una declaración de impuestos para solicitar la renovación.
Envía la solicitud a Internal Revenue Service, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342.
¿PUEDO ENVIAR COPIAS DE MIS DOCUMENTOS DE IDENTIFICACIÓN JUNTO CON MI FORMULARIO W-7 (SP)?
No. Se aceptan únicamente los documentos originales de identificación o copias de los documentos certificadas por la agencia que los emitió. Visita https://www.irs.gov/es/individuals/itin-expiration-faqs para más detalles.
NO QUIERO ENVIAR MIS DOCUMENTOS ORIGINALES AL IRS, ¿TENGO OTRAS OPCIONES?
Sí. En lugar de enviar la documentación original, puedes recurrir a un Agente Tramitador Autorizado por el IRS (CAA, por sus siglas en inglés), o hacer una cita en un Centro de Ayuda al Contribuyente (TAC) designado.
Para encontrar un CAA local en tu área, puedes visitar Programa del Agente Tramitador.
El CAA puede certificar todos los documentos de identificación para el solicitante primario y secundario. En el caso de los dependientes, ellos pueden validar el certificado civil de nacimiento y el pasaporte; sin embargo, tienen que enviar el original o las copias certificadas de todos los demás documentos directamente al IRS.
¿QUÉ TIPO DE PASAPORTE SE ACEPTA COMO UN DOCUMENTO ÚNICO DE IDENTIFICACIÓN PARA LOS DEPENDIENTES?
El IRS solo acepta un pasaporte con una fecha de entrada a los Estados Unidos como un documento único de identificación para dependientes de otros países distintos de México y Canadá, o para dependientes de miembros de las Fuerzas Armadas que estén sirviendo en el extranjero.
Los dependientes solicitantes cuyos pasaportes no tengan una fecha de entrada a los Estados Unidos ahora tendrán que enviar los registros médicos de los Estados Unidos, en el caso de los dependientes menores de 6 años, o los registros escolares en el caso de los dependientes menores de 18 años, junto con el pasaporte.
Los dependientes de 18 años o mayores pueden enviar junto con el pasaporte los registros escolares de los Estados Unidos, un estado de cuenta de alquiler o bancario, o una factura de servicios públicos, que indiquen el nombre y la dirección del solicitante en los Estados Unidos.
CUANDO UNA PERSONA RENUEVA SU ITIN, ¿SE QUEDA CON EL MISMO ITIN? ¿O RECIBE OTRO NUEVO?
Una vez asignado un ITIN, le pertenece a ese contribuyente, a menos que el ITIN haya sido revocado. Al renovar el ITIN, se renueva el número de ITIN antes asignado al mismo contribuyente.
