La directriz permite al IRS examinar más de cerca las transacciones comerciales de aplicaciones en efectivo.
NUEVA YORK -- El Servicio de Impuestos Internos, (IRS, por sus siglas en inglés), alentó a los contribuyentes a tomar medidas simples antes de fin de año para facilitar la presentación de su declaración de impuestos federales de 2022 y uno de los puntos nombrados está relacionado con los cambios en el Formulario 1099-K que hacen referencia a las transacciones con tarjeta de pago y red de terceros.
Desde el 1 de enero, las plataformas como Zelle, Venmo, PayPal y Cash App empezaron a reportar al IRS transacciones que superen los $600.
El nuevo requisito garantiza que las pequeñas empresas y trabajadores autónomos que perciben ingresos mediante aplicaciones financieras paguen su parte justa de impuestos sobre los mismos.
Los procesadores de pagos de terceros tienen la obligación de informar al fisco dichas transacciones; aunque antes de la directriz ya era un requisito que las empresas presentaran reportes de tales ingresos al IRS. Sin embargo, era común que no llevaran registros de las transacciones más pequeñas.
El cambio afecta principalmente a las empresas que reciben pagos a través de una de las aplicaciones de efectivo.
Los contribuyentes deben saber que la nueva regla es solo para transacciones de bienes y servicios, no personales, como pagarle el alquiler a un compañero de habitación o reembolsarle el dinero de una cena a un amigo. También excluye a cualquiera que venda un artículo personal con pérdidas, como un sofá comprado por $700 y vendido por $650.
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La nueva regla solo cambia la forma en que se informan las transacciones, pero no lo que es imponible y deducible, por eso es importante mantener los registros, en especial si se es propietario de un negocio. Los registros demostrarán al IRS si el dinero está sujeto a impuestos o no en caso de un mayor escrutinio.
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Aquellos que caigan en el umbral de transacciones comerciales de aplicaciones en efectivo de $600 o más, recibirán un Formulario 1099-K, según el lenguaje del IRS.
Aquí te explicamos qué hay de nuevo y qué tienes que considerar cuando presentes tu solicitud en 2023
Más contribuyentes recibirán el Formulario 1099-K
- El cambio entró en vigencia el 1 de enero de 2022:
Esto quiere decir que todas las plataformas de pago de terceros deben emitir los formularios 1099-K cuando los pagos a comerciantes por bienes y servicios superan los $600. - ¿Qué se informa en un 1099-K?
Si aceptó $600 o más en 2022:- Por tarjetas de pago de bienes y servicios, recibirá un Formulario 1099-K por el monto total de los pagos de cada tarjeta de pago.
- De una aplicación de pago de un tercero, como Venmo o Paypal, recibirá un Formulario 1099-K de esa organización por el monto total.
- ¿Cuándo recibiré el 1099-K y qué debo hacer con él?
Los formularios 1099-K de 2022 deben entregarse al beneficiario antes del 31 de enero de 2023. Use esta declaración de información con sus otros registros de impuestos para determinar su impuesto correcto. - ¿Qué no se informa en un 1099-K?
El dinero recibido como obsequio o reembolso de una parte de una comida o alquiler no debe declararse en un 1099-K. Los pagos deben indicar si son personales para familiares y amigos o una transacción comercial de bienes y servicios. - ¿Qué pasa si la información es incorrecta?
Si la información en el 1099-K es incorrecta, comuníquese con el pagador de inmediato, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. Guarde una copia de toda la correspondencia con el pagador en sus registros. Si no puede corregir el formulario, puede adjuntar una explicación del error a su declaración de impuestos y declarar sus ingresos correctamente. El IRS no puede corregir formularios 1099-K inexactos.
Aquí otras preguntas sobre el Formulario 1099-k
- ¿Por qué la tarjeta de pago y el formulario de informe de transacciones de red de terceros 1099-k es necesario?
Este informe es requerido por ley. Se ha demostrado que la presentación de información de terceros aumenta el cumplimiento tributario voluntario, mejora la recaudación de impuestos y las evaluaciones dentro del IRS y, por lo tanto, reduce la brecha tributaria. Con el informe de terceros de tarjetas de pago y transacciones de redes de terceros, el IRS tiene los medios para realizar comparaciones, de manera similar al programa de coincidencia exitoso, que verifica los montos informados en las declaraciones individuales e identifica a los no declarantes individuales. - ¿Cómo utilizará el IRS los datos del formulario 1099-k?
El IRS utilizará los datos del Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros, para desarrollar:- Productos y servicios de educación y extensión al contribuyente.
- Nuevos enfoques de auditoría y cobranza.
- Además, los datos se utilizarán para la comparación informática sistémica con las declaraciones de impuestos para identificar posibles ingresos no declarados.
- ¿A quién puede llamar al beneficiario si tiene una pregunta sobre el formulario?
Los beneficiarios que tengan preguntas sobre la información en un Formulario 1099-K que hayan recibido deben comunicarse con el contribuyente, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. Si un beneficiario no reconoce al declarante que se muestra en la esquina superior izquierda del formulario, debe comunicarse con la entidad de liquidación de pagos (PSE) cuyo nombre y número de teléfono se muestran en la esquina inferior izquierda del formulario sobre su número de cuenta. - ¿Cómo planea el IRS abordar los cambios en el formulario 1099-K en los informes?
El IRS está brindando productos y servicios de divulgación para comunicar los cambios y aclaraciones al Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros.- La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021:
- Se aclaró que los informes del formulario 1099-K por parte de organizaciones de liquidación de terceros se aplican solo a las transacciones para el suministro de bienes o servicios liquidados a través de una red de pago de terceros.
- Redujo el umbral para reportar transacciones de redes de terceros a pagos que excedan los $600 durante el año calendario.
- Eliminó por completo el umbral de 200 transacciones para informar transacciones de red de terceros.
- La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021:
- ¿Cuál fue la postura del IRS con respecto a un $600?
Los cambios y aclaraciones al Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y de red de terceros, se relacionan únicamente con el informe de transacciones de red de terceros, NO con transacciones con tarjeta de pago. El umbral de $600 para transacciones de redes de terceros ahora está más cerca de los requisitos de informes para el Formulario 1099-MISC, Información Miscelánea, y el Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados, que requieren informes para pagos de al menos $600. Las transacciones con tarjetas de pago nunca han tenido un umbral de informes.
La presentación de informes no afecta la responsabilidad de los contribuyentes de informar con precisión todos los ingresos, ya sea que reciban o no un Formulario 1099-K u otra declaración de información (por ejemplo, Formulario 1099-MISC, Información miscelánea; Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados, etc).
Salvo que se disponga lo contrario en el Código de Rentas Internas, el ingreso bruto incluye el ingreso de cualquier fuente que se derive. Un contribuyente puede recibir ingresos en forma de dinero, bienes o servicios. La Publicación 525, Taxable and Nontaxable Income, analiza muchos tipos de ingresos y explica si son gravables o no gravables.
Se ha demostrado que la presentación de información de terceros aumenta el cumplimiento tributario voluntario, mejora la recaudación de impuestos y las evaluaciones dentro del IRS y, por lo tanto, reduce la brecha tributaria. Los cambios y aclaraciones a los informes del Formulario 1099-K proporcionarán al IRS datos adicionales para realizar una comparación sistémica, que verifica los montos informados en las declaraciones e identifica a los que no declaran. - ¿habrá coincidencia de datos del formulario 1099-k con declaraciones de impuestos?
Sí, los datos del Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y redes de terceros, se utilizarán para cotejar informáticamente de forma sistémica con las declaraciones de impuestos para identificar posibles ingresos no declarados.El formulario 1099-K es una declaración de información. Las declaraciones de información no son declaraciones de impuestos. Son documentos presentados al IRS por terceros pagadores. En 2020, el IRS procesó 3,200 millones de declaraciones de información. El 99% de las declaraciones informativas fueron cotejadas con las declaraciones tributarias correspondientes y procesadas.
Antes de la nueva ley tributaria, que es parte del Plan de Rescate Estadounidense de marzo de 2021, las aplicaciones de pago debían enviar a los usuarios el Formulario 1099-K si sus ingresos brutos excedían los $20,000 o tenían más de 200 transacciones por año.
